Sigorta ve Emeklilik Şirketleri için Sermaye Yeterlilik Yönetmeliğinde Değişiklikler

Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketleri İçin Sermaye Yeterlilik Yönetmeliğinde Değişiklik

“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdi.

Bu değişiklikle birlikte, aktif risk hesaplamalarında bilançoda yer alan bazı aktif hesap kalemlerinin risk ağırlıkları güncellendi.

Yönetmelikte belirlenen yeni düzenlemelere göre, sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden doğan alacakların risk ağırlığı %0,250 olarak tespit edildi.

Ayrıca, yönetmelikte yer alan bazı önemli ifadeler ise şu şekildedir:

• “Emeklilik şirketlerinin saklayıcı şirketten alacakları ile kamu kurumları ve kuruluşları ile özel kanunlarına istinaden sigorta aracılığı yapma yetkisi tanınan kurum ve kuruluşlardan (bankalar, finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketleri hariç) hesaplama dönemi itibarıyla sermayesinin üçte birinden fazlası Türkiye Varlık Fonuna ait şirketlerden (sigorta aracılığı kapsamındakiler müstesna) alacaklar hariç.”

Bu bağlamda, risk ağırlıkları şu şekilde belirlenmiştir:

• Emeklilik şirketlerinin saklayıcı şirketten alacakları için %0,005,
• Kamu kurumları ve kuruluşları ile özel kanunlarına istinaden sigorta aracılığı yetkisi tanınan kurumlar için %0,050,
• Vadesine 1-90 gün kalan alacaklar için %0,005,
• 91-180 gün için %0,015,
• 181-270 gün için %0,050,
• 271-360 gün için %0,120,
• 360 günden fazla kalan alacaklar için %0,200 olarak belirlenmiştir.

Sermaye Yeterliliği Oranlarına Göre Uygulanacak Aşamalar

Sermaye yeterliliği hesaplama dönemleri itibarıyla özsermaye/gerekli özsermaye oranı %100 ile %115 arasında olduğunda “öz değerlendirme” aşaması uygulanacaktır. Şirket, bu durumda sermaye yeterliliği tablolarının Kuruma gönderilmesi gereken tarihten itibaren 30 gün içinde risk bazında kendi değerlendirmesini yapacak ve özsermaye/gerekli özsermaye oranının belirtilen aralıkta gerçekleşmesinin nedenlerini ve gelecek dönemlere dair beklentilerini içeren bir raporu Kuruma sunacaktır.

Özsermaye/gerekli özsermaye oranının %70 ile %99,99 arasında olması durumunda “tedbir alma” aşaması devreye girecektir.

Bu durumda şirket, sermaye yeterliliği tablolarının Kuruma gönderilmesi gereken tarihten itibaren 15 gün içinde sermaye açığının kapatılması için uygun görülecek yöntemlerle bir plan sunmak zorundadır. Şirketin, takip eden 6 ay içinde sermaye açığını kapatması veya eksik kalan tutarı telafi edecek şekilde sermaye mahsuben avans ödemesi gerekmektedir.

Özsermaye/gerekli özsermaye oranının %33 ile %69,99 arasında olması halinde “acil tedbir alma” aşaması uygulanacaktır. Şirketin, sermaye yeterliliği tablolarını Kuruma iletmesinden itibaren 10 gün içinde bir plan sunarak, oranı takip eden 3 ay içinde en az %70’e, 6 ay içinde ise en az %100’e çıkarması gerekecektir.

Son olarak, özsermaye/gerekli özsermaye oranının %33’ün altına düşmesi durumunda “müdahale” aşaması devreye girecektir.

Bu durumda, 5684 sayılı Kanun’un 20. maddesi ve 4632 sayılı Kanun’un 14. maddesi çerçevesinde derhal işlem yapılacaktır.

Bu maddede yer alan hükümler, mart, haziran, eylül ve aralık ayları sermaye yeterliliği sonuçları için geçerli olacaktır.